山東威達(dá):關(guān)于威海威達(dá)精密鑄造有限2015年度業(yè)績承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況審核報(bào)告
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所 西安市二環(huán)南路西段180號(hào) 聯(lián)系電線 西安分所 財(cái)富中心C座16層 telephone: +86 ShineWing +86 16/F,BlockC,FortunePlaza, 傳真: certifiedpublicaccountants 180, Southern 2nd Ring Road, +86 facsimile: Xi’anbranch High-techZone,Xi’an,P.R.China 關(guān)于威海威達(dá)精密鑄造有限2015年度 業(yè)績承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況審核報(bào)告 XYZH/2016XAA30273 山東威達(dá)機(jī)械股份有限全體股東： 我們對(duì)后附的山東威達(dá)機(jī)械股份有限（以下簡稱“山東威達(dá)”）編制的《關(guān)于威海威達(dá)精密鑄造有限2015年度業(yè)績承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況的說明》（以下稱承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明）執(zhí)行了審核工作。 山東威達(dá)管理層的責(zé)任是按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《上市重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第53號(hào)）編制承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，以及不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。我們的責(zé)任是在實(shí)施審核工作的基礎(chǔ)上，對(duì)承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明發(fā)表審核意見。 我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)-歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾钠渌b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了審核工作，以對(duì)承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在執(zhí)行審核工作的過程中，我們實(shí)施了詢問、檢查、重新計(jì)算等我們認(rèn)為必要的審核程序，選擇的程序取決于我們的職業(yè)判斷。我們相信，我們的審核工作為發(fā)表審核意見提供了合理的基礎(chǔ)。 我們認(rèn)為，山東威達(dá)上述承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明已經(jīng)按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《上市重大資產(chǎn)重組管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第53號(hào)）的規(guī)定編制，在所有重大方面如實(shí)反映了威海威達(dá)精密鑄造有限2015年度利潤實(shí)現(xiàn)情況。 本審核報(bào)告僅供山東威達(dá)收購?fù)Ｍ_(dá)精密鑄造有限股權(quán)，2015年度業(yè)績承諾利潤披露之目的使用，未經(jīng)本事務(wù)所書面同意，不得用于其他任何目的。 信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：常曉波 西安分所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳川宏 中國 西安 二○一六年八月二十日 山東威達(dá)機(jī)械股份有限 關(guān)于威海威達(dá)精密鑄造有限 2015年度業(yè)績承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況的說明 本保證《關(guān)于威海威達(dá)精密鑄造有限2015年度業(yè)績承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況的說明》（以下簡稱承諾利潤實(shí)現(xiàn)情況說明）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 一、 收購?fù)Ｍ_(dá)精密鑄造有限股權(quán)基本情況 （一） 股權(quán)收購的基本情況 威海威達(dá)精密鑄造有限（以下簡稱“精密鑄造”）成立于2003年11月3日，注冊(cè)資本人民幣965.13萬元。精密鑄造為山東威達(dá)集團(tuán)有限的全資子；法定代表人：楊桂模；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：56F；精密鑄造屬于金屬制品行業(yè)，經(jīng)營范圍：生產(chǎn)和銷售各種精密鑄造配件。 本于2015年11月17日第六屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議、2015年次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了《山東威達(dá)機(jī)械股份有限發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案的議案》等議案，并于2016年3月10日經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)許可【2016】462號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)山東威達(dá)機(jī)械股份有限向黃建中等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》核準(zhǔn)，本以發(fā)行股份方式購買本之控股股東山東威達(dá)集團(tuán)有限持有的精密鑄造股權(quán)，以東洲資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任出具的滬東洲資評(píng)報(bào)字［2015］第0768156號(hào)《企業(yè)價(jià)值評(píng)估報(bào)告書》確認(rèn)的評(píng)估值為基礎(chǔ)，經(jīng)與山東威達(dá)集團(tuán)有限協(xié)商交易價(jià)格確定為12,100.00萬元。 2015年11月30日，本與山東威達(dá)集團(tuán)有限（乙方）就精密鑄造股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)簽訂《山東威達(dá)機(jī)械股份有限關(guān)于發(fā)行股份購買威海威達(dá)精密鑄造有限股權(quán)協(xié)議》。乙方（業(yè)績承諾義務(wù)人）承諾：精密鑄造實(shí)現(xiàn)經(jīng)審計(jì)合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母股東的凈利潤2015年不低于490萬元，2016年不低于790萬元，2017年不低于1,100萬元，2018年不低于1,440萬元，四年累計(jì)不低于3,820萬元。 承諾期屆滿，由具有證券業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)期的實(shí)際盈利數(shù)與承諾利潤數(shù)的差異情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。經(jīng)審計(jì)，如果每一考核年度精密鑄造實(shí)際實(shí)現(xiàn)合并報(bào)表扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母股東的凈利潤低于當(dāng)年度承諾凈利潤，則業(yè)績承諾義務(wù)人應(yīng)按以下順序進(jìn)行補(bǔ)償： （1）業(yè)績承諾義務(wù)人首先以其本次重組中取得的上市股份進(jìn)行補(bǔ)償，本將以總價(jià)人民幣1元的價(jià)格回購應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量。股份補(bǔ)償數(shù)的計(jì)算公式為: 當(dāng)期補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累積承諾凈利潤數(shù)－截至當(dāng)期期末累積實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)）÷補(bǔ)償期限內(nèi)各年的預(yù)測(cè)凈利潤數(shù)總和×擬購買資產(chǎn)交易作價(jià)－累積已補(bǔ)償金額。 當(dāng)期應(yīng)當(dāng)補(bǔ)償股份數(shù)量=當(dāng)期補(bǔ)償金額/本次股份的發(fā)行價(jià)格。 計(jì)算結(jié)果
370) { gg_link.innerHTML =; } else { gg_link.innerHTML =; } linkNav_HB.appendChild(gg_link) } }
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